Geen btw berekenen betekent niet automatisch voordeel
Bij een btw-vrijstelling brengt u over bepaalde goederen of diensten geen btw in rekening. Dat komt bijvoorbeeld voor in branches zoals zorg, onderwijs, verzekeringen of bepaalde financiele diensten. De precieze toepassing hangt altijd af van de activiteit, voorwaarden en manier waarop u werkt.
Het voordeel lijkt duidelijk: geen btw op de factuur. Maar fiscaal zit de afweging dieper. Als uw prestaties zijn vrijgesteld, kunt u de btw op kosten die daarmee samenhangen vaak niet terugvragen. Dat maakt uw kosten hoger dan u misschien verwacht.
Let op bij gemengde omzet
Sommige ondernemers hebben zowel belaste als vrijgestelde prestaties. Denk aan een ondernemer die deels advies geeft met btw en deels diensten verricht die vrijgesteld kunnen zijn. Dan wordt de administratie belangrijker. Welke kosten horen bij welke omzet? Welk deel van de btw op algemene kosten mag u terugvragen?
Als dit niet goed wordt ingericht, kan dat later discussie of correcties opleveren. Een boekhouder die fiscaal meekijkt, ziet dit eerder.
Prijs, marge en factuurtekst
Btw-vrijstelling raakt ook uw prijs en marge. Bij particuliere klanten kan geen btw berekenen aantrekkelijk zijn. Bij zakelijke klanten ligt dat anders, omdat zij btw vaak kunnen aftrekken. Uw prijspositie verandert dus per klantgroep.
Ook de factuur moet kloppen. Als u geen btw berekent, moet duidelijk zijn waarom. Verkeerde btw op facturen kan vervelende gevolgen hebben, zeker wanneer u structureel dezelfde fout maakt.
Btw-vrijstelling is niet hetzelfde als KOR
De KOR is een regeling voor kleine ondernemers met beperkte omzet. Een btw-vrijstelling kan juist volgen uit het soort dienst of branche. Die twee begrippen worden vaak door elkaar gehaald, maar fiscaal zijn het verschillende vragen.
Daarom is het verstandig om niet alleen te vragen of iets "zonder btw" mag, maar wat de reden is en wat de gevolgen zijn voor uw administratie.
Wanneer moet u advies vragen?
Vraag advies wanneer u start in een branche waar vrijstellingen spelen, wanneer u nieuwe diensten aanbiedt, wanneer u belaste en vrijgestelde omzet combineert of wanneer u grote kosten maakt. Juist dan kan een verkeerde btw-behandeling geld kosten.
De gratis BoekhouderCheck helpt u bespreken of uw huidige boekhouding en fiscale begeleiding genoeg aandacht geven aan dit soort btw-vragen.