Wat is ondernemersaftrek?
Ondernemersaftrek is een verzamelnaam voor aftrekposten voor ondernemers in de inkomstenbelasting. Denk aan zelfstandigenaftrek, startersaftrek en meewerkaftrek. Niet iedereen heeft automatisch recht op elke aftrek.
De Belastingdienst kijkt onder meer of u ondernemer bent voor de inkomstenbelasting en of u voldoet aan voorwaarden zoals het urencriterium.
Zelfstandigenaftrek
Zelfstandigenaftrek verlaagt de winst waarover u belasting betaalt. Volgens de Belastingdienst bedraagt de zelfstandigenaftrek in 2026 1.200 euro, als u aan de voorwaarden voldoet.
Het bedrag is lager dan vroeger. Daarom is het extra belangrijk om niet alleen op aftrekposten te sturen, maar ook op winst, reserveringen en prijs.
Startersaftrek
Startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek voor startende ondernemers. U kunt deze maximaal drie keer in de eerste vijf jaar gebruiken, als aan de voorwaarden wordt voldaan.
Voor starters is dit vaak waardevol, maar het is geen vervanging voor goed inzicht in winst en belasting.
Urencriterium zzp
Voor bepaalde aftrekposten moet u voldoen aan het urencriterium. Dat betekent dat u uw uren serieus moet bijhouden. Niet alleen declarabele uren tellen mogelijk mee, maar u moet wel kunnen onderbouwen wat u doet.
Als u pas bij de aangifte probeert te reconstrueren hoeveel uren u maakte, is dat kwetsbaar.
Praktijksignaal
Veel zzp'ers onderschatten hoeveel bewijs nodig kan zijn. Niet omdat ze weinig werken, maar omdat ze hun uren pas achteraf willen reconstrueren. Een simpele, consequente urenadministratie voorkomt dat een waardevolle aftrekpost kwetsbaar wordt.
Mkb-winstvrijstelling
De mkb winstvrijstelling is een percentage van de winst na ondernemersaftrek. In 2025 en 2026 is dat volgens de Belastingdienst 12,7%.
Omdat de zelfstandigenaftrek 2026 lager is dan vroeger, zoeken veel zzp'ers naar zelfstandigenaftrek omlaag. Dat maakt inzicht in winst, urencriterium ondernemer en reserveringen extra belangrijk.
Ook hier geldt: de aangifte verwerkt de aftrek, maar goede begeleiding helpt u vooraf begrijpen wat u ongeveer moet reserveren.
Aftrekposten zijn geen strategie
Aftrekposten zijn mooi, maar ze lossen geen gebrek aan inzicht op. Een boekhouder die meedenkt, kijkt ook naar tarief, winst, kosten, reserveringen en groei.
Wilt u weten of uw boekhouder genoeg fiscaal meedenkt? Vraag een gesprek aan.
De strategische vraag
Zelfstandigenaftrek en startersaftrek zijn nuttig, maar ze zijn geen verdienmodel. De echte vraag is of uw uurtarief, kostenstructuur en reserveringen passen bij wat u netto wilt overhouden.