Wat is investeringsaftrek?
Investeringsaftrek is een fiscale regeling waarmee ondernemers onder voorwaarden extra aftrek kunnen krijgen bij investeringen in bedrijfsmiddelen. De bekendste vorm is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, vaak KIA genoemd.
De KIA is geen korting op de factuur, maar een aftrekpost op de winst. Daardoor verlaagt zij de belastbare winst.
KIA-regeling: let op de totale investering
Bij de KIA-regeling gaat het om het totaal aan investeringen in een boekjaar. Het bedrag van de aftrek hangt af van de omvang van de investeringen. Niet elk bedrijfsmiddel telt mee en voor kleine bedragen gelden grenzen.
KIA berekenen is daarom meer dan een bedrag invullen. U moet weten welke investeringen meetellen, welke niet, en of timing invloed heeft op de aftrek.
Daarom kan timing belangrijk zijn. Soms maakt het uit of u een investering in december of januari doet. Soms is spreiden juist verstandiger.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek is planning
Veel ondernemers vragen pas bij de aangifte of zij recht hebben op KIA. Dan is de keuze al gemaakt. Beter is om vooraf te bespreken wat u wilt aanschaffen en wanneer.
Een boekhouder die meedenkt, kijkt niet alleen of een factuur geboekt is, maar ook of de investering fiscaal slim is gepland.
Bedrijfsmiddel afschrijven
Na de aankoop stopt het fiscale werk niet. Een bedrijfsmiddel moet vaak over meerdere jaren worden afgeschreven. Daardoor ziet u de kosten niet altijd volledig terug in het jaar van aankoop. Lees meer over bedrijfsmiddelen afschrijven.
Praktijksignaal
Een investering is niet automatisch slim omdat er aftrek mogelijk is. U wilt eerst weten of de aankoop bedrijfseconomisch klopt, of u de liquiditeit kunt missen en of de timing fiscaal gunstig is. Belastingvoordeel mag de beslissing ondersteunen, niet vervangen.
Desinvesteringsbijtelling
Verkoopt u een bedrijfsmiddel waarvoor u eerder investeringsaftrek kreeg, dan kan desinvesteringsbijtelling spelen. Dat betekent dat u een deel van het eerdere voordeel weer moet bijtellen.
Dit wordt vaak vergeten bij verkoop, inruil of wijziging van gebruik. Juist daarom moet uw boekhouder niet alleen bij aankoop, maar ook bij verkoop meekijken.
Investeren zonder fiscale blik kan geld kosten
Investeren gaat niet alleen over of u iets nodig heeft. Het gaat ook over belasting, liquiditeit, timing en risico. Als uw boekhouder hierover niet meedenkt, mist u mogelijk voordeel of loopt u tegen bijtelling aan.
Goed advies zorgt niet dat elke investering goedkoper wordt, maar wel dat u bewuster beslist.
Wat u vooraf wilt weten
Past de investering bij uw plannen, komt zij in aanmerking voor aftrek, moet u spreiden of juist bundelen, en wat gebeurt er als u het bedrijfsmiddel later verkoopt? Dat zijn vragen die u voor aankoop wilt stellen.
Bespreek uw investeringen
Wilt u weten of uw boekhouder genoeg meedenkt over investeringen? Vraag een gesprek aan.