Beleggingen privé of in de onderneming?
De eerste vraag is waar het vermogen zit. Belegt u privé, vanuit een eenmanszaak, via een bv of via een holding? Die keuze maakt uit voor belasting, risico en flexibiliteit.
Veel ondernemers kijken vooral naar rendement. Een fiscaal adviseur kijkt ook naar de route: hoe komt geld bij u terecht, wanneer is dividend nodig, welk risico loopt de onderneming en wat betekent dit voor box 2 of box 3?
Box 3: sparen, beleggen en ander vermogen
Privebeleggingen vallen vaak in box 3. Daarbij kijkt de Belastingdienst naar vermogen zoals spaargeld, beleggingen en ander bezit boven het vrijgestelde deel. De regels en berekening kunnen per jaar wijzigen.
Daarom is het verstandig om box 3 niet pas bij de aangifte te bekijken. Zeker bij grotere bedragen, verkoop van een onderneming, dividend uit de bv of erfenis kan belasting over vermogen een belangrijk onderdeel van uw planning worden.
Beleggen met geld uit de bv
Heeft u een bv, dan is de vraag anders. Geld in de bv is niet automatisch privevermogen. U kunt geld in de bv laten, dividend uitkeren, investeren in de onderneming of vermogen structureren via een holding.
Een boekhouder zonder fiscale achtergrond kijkt soms vooral naar de verwerking. Maar de echte vraag is: wat is verstandig voor belasting, risico en toekomstige plannen?
Praktijksignaal
Bij beleggingen gaat het zelden alleen om rendement. Voor ondernemers is de route minstens zo belangrijk: komt het geld uit winst, dividend, verkoop van aandelen of overtollige liquiditeit in de bv? Elke route kan fiscaal en praktisch anders uitpakken.
Waar gaat het vaak mis?
Het gaat vaak mis wanneer beslissingen los van elkaar worden genomen. Eerst wordt er dividend uitgekeerd, daarna wordt er belegd, en pas bij de aangifte wordt bekeken wat dit betekent. Dan is sturen lastiger.
Ook kan vermogen onnodig in de verkeerde omgeving blijven staan. Niet omdat iemand een fout maakt, maar omdat er onvoldoende fiscaal en bedrijfseconomisch wordt meegedacht.
Wat moet u vooraf bespreken?
Bespreek waarom u wilt beleggen, wanneer u het geld nodig heeft, welk risico u wilt nemen en of het geld privé of zakelijk beschikbaar moet blijven. Kijk ook naar dividend, box 2, box 3, holdingstructuur en eventuele schulden aan of van de bv.
Belastingadvies over beleggingen is dus geen luxe. Het voorkomt dat rendement aan de voorkant aantrekkelijk lijkt, maar fiscaal of praktisch minder slim uitpakt.
Wat een adviseur toevoegt
Een goede adviseur rekent niet alleen mee, maar stelt eerst de juiste vragen. Heeft u dit geld nodig voor belasting, investeringen of privé? Moet risico uit de werk-bv? Is dividend verstandig of juist te vroeg? Dat soort vragen maakt het verschil tussen beleggen en fiscaal plannen.
Actuele regels rond box 3
De Belastingdienst licht toe dat box 3 gaat over vermogen zoals spaargeld, beleggingen en een tweede woning. Lees voor de actuele systematiek de informatie over box 3. Voor ondernemers en dga's blijft persoonlijke beoordeling belangrijk, omdat vermogen ook in of via de onderneming kan zitten.